העברה ללא תמורה, הידועה גם כ"העברה במתנה", היא פעולה משפטית שבמסגרתה מועבר נכס או זכות מבעלים אחד לאחר מבלי שהתבצע תשלום תמורה בעד ההעברה.
הליך זה נפוץ בהקשרים של יחסים משפחתיים, העברות בין קרובים, או מתוך שיקולים של תכנון מס. אך לצד היתרונות הברורים, ישנם מקרים בהם לא מומלץ לבצע העברה ללא תמורה, וזאת בשל השלכות משפטיות, כלכליות או אישיות. במאמר זה נבחן מקרים בהם כדאי לשקול היטב לפני ביצוע העברה מסוג זה.
1. השלכות מיסוי
בעת העברת מקרקעין ללא תמורה בין קרובים, ייתכן שיחול פטור ממס שבח או מס רכישה מופחת, אך לא תמיד. יש לוודא שההעברה עומדת בקריטריונים שנקבעו בחוק מיסוי מקרקעין. במקרים בהם לא מתבצע פטור, עלול הצד המעביר לשאת בנטל מס משמעותי.
העברה ללא תמורה עשויה להוביל להשלכות מיסוי עתידיות עבור הצד המקבל. לדוגמה, בעת מכירת הנכס בעתיד, עלול המוכר לשלם מס שבח גבוה יותר בשל "העברת בסיס עלות" מהמעביר. מצב זה עלול להפוך את ההעברה לפחות משתלמת כלכלית.
2. סיכונים משפטיים
כאשר נכס מועבר ללא תמורה, הוא עשוי להיות חשוף להליכים משפטיים מצד צדדים שלישיים, כגון נושים או בני זוג של המקבל. העברה כזו עשויה להתפרש כניסיון להברחת נכסים, דבר שעלול להוביל לביטולה על ידי בית המשפט. לכן, במידה וישנן נסיבות נוספות הנלוות לעסקה, מעבר לרצון הכנה להעביר את הנכס לקרוב משפחה, הרי שחשוב לקחת זאת בחשבון.
במקרים מסוימים, העברה ללא תמורה עלולה לפגוע בזכויות של יורשים עתידיים. לדוגמה, אם הורים מעבירים נכס לאחד הילדים, הדבר עשוי ליצור תחושת קיפוח או להוביל לסכסוכים משפחתיים.
3. נשים את ההיבטים המשפטיים בצד
אין זהו ייעוץ משפטי כי אם התייחסות לפן האישי יותר; העברה ללא תמורה לאחד מבני המשפחה, כגון דירה, יכולה לגרום לתחושת חוסר שוויון בין האחים ולהוביל למתחים וסכסוכים משפחתיים. במקרים כאלה, הרי שחשוב לקחת זאת בחשבון שכן אינכם רוצים להתחיל בעסקת מקרקעין או אפילו לסיימה, ולאחר מכן לבקש להשיב את הגלגל לאחור.
כמו-כן, כאשר מבצעים העברה ללא תמורה, יש לוודא שהצד המעביר מבין את ההשלכות. לדוגמה, הורה המעביר נכס לילדו עלול למצוא את עצמו תלוי בו בעתיד, במיוחד אם הנכס היה מקור הכנסה.
4. תכנון כלכלי - עם העיניים קדימה
אם הנכס המועבר היה מקור הכנסה (לדוגמה, דירה להשקעה), העברה ללא תמורה עלולה לגרום לפגיעה כלכלית בצד המעביר. מצב זה עלול להיות חמור במיוחד כאשר המעביר זקוק להכנסה זו בעתיד.
בנוסף, מקבל הנכס עשוי למצוא את עצמו בסוגיה כלכלית אם יידרש לשאת בעלויות נלוות כגון ארנונה, תחזוקה או שיפוצים, במיוחד אם לא נערך לכך מראש.
לייעוץ התקשרו 050-5273012 או השאירו פנייה באתר:
ייעוץ משפטי בטרם עסקת מתנה
העברה ללא תמורה עשויה להיראות כהחלטה פשוטה ונטולת סיכון, אך במקרים רבים היא עלולה להוביל להשלכות בלתי רצויות מבחינת מיסוי, משפט, כלכלה ויחסים אישיים.
לפני ביצוע העברה כזו, מומלץ להתייעץ עם עורך דין מקרקעין ולבחון את מכלול ההיבטים המשפטיים והכלכליים הכרוכים בה.
בחינה מקיפה של המצב תסייע למנוע בעיות בעתיד ולהבטיח שההעברה תבוצע באופן מושכל ותואם לצרכים של כל הצדדים המעורבים.
בכל שאלה והתייעצות בנושא זה, הינכם מוזמנים להיוועץ עם משרדנו.